Letölthető anyagok
Szerkeszthető szabályzatsablonok kis- és középvállalkozásoknak. Új cége van? A legfontosabb szabályzatokat egyben, Kezdőcsomagban is megrendelheti. Már van szabályzata, de régen frissítette? Kérje a szabályzat-felülvizsgálatot.
Kötelező csomag (5 szabályzat) - kötelező
A kettős könyvvitelt vezető cégek számára kötelező öt szabályzat egyben: Számviteli politika, Bizonylati rend, Pénzkezelési szabályzat, Leltárkészítési és leltározási szabályzat, valamint az Eszközök és források értékelési szabályzata. A dokumentumok egymásra épülnek, így egy csomagban a legegyszerűbb összehangolni őket. Ideális új cégnek, amelynek a megalakulástól számított 90 napon belül el kell készítenie a számviteli politikát.
Számviteli politika - kötelező
A cég könyvvezetésének alapdokumentuma. Ebben rögzíti a vállalkozás azokat a kérdéseket, amelyekben a számviteli törvény választást enged, például a lényegességi határokat, a beszámoló formáját és a mérlegkészítés napját. A csomag többi szabályzata erre épül. Kettős könyvvitelt vezető cégeknek kötelező (Szt. 14. § (3)), új cégnél a megalakulástól számított 90 napon belül.
Bizonylati rend - kötelező
Meghatározza, milyen bizonylatok készülnek a cégnél, ki állítja ki, ki ellenőrzi és ki hagyja jóvá őket, és hogyan jutnak el a könyvelésig. A szabályos bizonylatolás a hiteles könyvvezetés alapja. A számlarenddel együtt kötelező (Szt. 161. §, 165–169. §).
Pénzkezelési szabályzat - kötelező
Rögzíti a készpénz és a bankszámlák kezelésének rendjét: ki felel a pénztárért, mekkora lehet a pénztárzáró összeg, és hogyan kell elszámolni az előlegeket. Akkor is el kell készíteni, ha a cégnél nincs készpénzforgalom. Kettős könyvvitelt vezető cégeknek kötelező (Szt. 14. § (5) d)).
Leltárkészítési és leltározási szabályzat - kötelező
Meghatározza, mikor, hogyan és ki végzi a leltározást, és hogyan kell kezelni az eltéréseket. A mérleg adatait leltárral kell alátámasztani, ez a szabályzat teszi ezt rendezetté. Kötelező (Szt. 14. § (5) a), 69. §), és egyben a Leltározási csomag fődokumentuma.
Eszközök és források értékelési szabályzata - kötelező
Leírja, milyen értéken szerepelnek a cég eszközei és forrásai a könyvekben. Ide tartoznak az értékcsökkenési módszerek, az értékvesztés elszámolása és a devizás tételek kezelése. A számviteli politika része, ezért a kettőben szereplő értékhatároknak egyezniük kell. Kötelező (Szt. 14. § (5) b)).
Selejtezési szabályzat - ajánlott
Rögzíti, hogyan kell szabályosan kivezetni az elhasználódott, megrongálódott vagy feleslegessé vált eszközöket és készleteket. Adóellenőrzéskor a selejtezés költsége csak szabályos dokumentálás mellett ismerhető el. Tárgyi eszközzel vagy készlettel rendelkező cégeknek ajánlott.
Leltározási ütemterv - ajánlott
Kitölthető nyomtatvány a leltározás megtervezéséhez: mit, mikor és ki leltároz. Ez bizonyítja, hogy a leltár szabályszerűen készült. Minden leltározást végző vállalkozásnak ajánlott.
Leltározási utasítás - ajánlott
A leltárfelvétel előtt kiadott utasítás, amely a résztvevőknek megmutatja a feladatokat és a felvétel módját. Az ütemtervvel együtt érdemes kiadni.
Leltározási jegyzőkönyv - ajánlott
A leltárfelvétel eredményét rögzítő jegyzőkönyv, leltárkörzetenként egy példányban. A leltár része, ezért 8 évig meg kell őrizni (Szt. 169. §).
Egyéni leltárfelelősségi megállapodás - nem kötelező
Megállapodás a munkáltató és a készletet kezelő munkavállaló között. Enélkül a munkáltató leltárhiány esetén nem érvényesíthet vétkességtől független felelősséget (Mt. 182–187. §). Boltoknak, raktáraknak hasznos.
Csoportos leltárfelelősségi megállapodás - nem kötelező
Ott kell, ahol a készletet több munkavállaló közösen kezeli. Az egyéni megállapodás alternatívája, ugyanarra a készletre csak az egyik alkalmazható.
Iratkezelési szabályzat - ajánlott
Rendet tesz az iratok útjában az érkezéstől az archiválásig, papíron és elektronikusan egyaránt. Maga a szabályzat nem kötelező, a megőrzési idők betartása viszont igen (például a számviteli bizonylatoké 8 év). Minden vállalkozásnak ajánlott.
Gépjármű-használati és költségelszámolási szabályzat - ajánlott
Szabályozza a céges autók használatát, az útnyilvántartást és a kiküldetések elszámolását. Útnyilvántartás és kiküldetési rendelvény hiányában adó- és cégautóadó-kockázat keletkezhet. Céges gépjárművet üzemeltető cégeknek ajánlott.
Belső ellenőrzési szabályzat - nem kötelező
Kialakítja a cég belső kontrollrendszerét: ki, mit és milyen rendszerességgel ellenőriz. Elsősorban közép- és nagyvállalatoknak, illetve felügyelőbizottsággal működő társaságoknak szól. KKV-nak nem kötelező.
Munkavédelmi szabályzat (kereskedelem, vendéglátás) - feltételesen kötelező
Egy dokumentumban foglalja össze a munkáltató munkavédelmi kötelezettségeit: a kockázatértékelést, az oktatást és a védőeszközök juttatását. A szabályzatot formálisan nem írja elő jogszabály, a benne foglalt kötelezettségeket viszont igen, és ellenőrzéskor ez a bizonyíték. A minta kiskereskedelemre és vendéglátásra készült.
Távmunka és otthoni munkavégzés szabályzata - feltételesen kötelező
Rendezi a távmunka és a home office feltételeit, a munkavédelmi követelményeket és a költségtérítést. Ahol van távmunka, ott az írásos megállapodás és a munkavédelmi szabályok rögzítése kötelező (Mt. 196–197. §, Mvt. 86/A. §). Ez a szabályzat ezeket foglalja rendezett formába.